北京商報訊（記者 許晨輝）為進一步推動保險資金運用內部控制制度建設，10月10日，保監(jiān)會制定了保險資金運用內部控制應用指引（第4號－第6號），分別對股權投資、不動產投資、金融產品投資的關鍵環(huán)節(jié)制定的內控標準和流程向各公司征求意見。有分析稱，這對促進保險機構合規(guī)經營、防范和化解投資風險具有重要意義，不規(guī)范利益輸送內幕交易將“無所遁形”。

根據(jù)《保險資金運用內部控制應用指引（第4號－第6號）》（征求意見稿），保險機構開展股權、不動產以及金融產品投資，各保險機構應滿足保監(jiān)會規(guī)定的相關資質條件，包括公司治理、投資能力、團隊要求、最低償付能力、最低凈資產及近三年是否存在違規(guī)行為等。此外，還應建立針對交易過程中可能出現(xiàn)的不正當利益輸送行為的反舞弊管理機制和相關制度程序。

在相應的部門和崗位設置上，保監(jiān)會明確了相關部門和崗位的職責權限，確保股權投資業(yè)務不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。如投資決策與投資執(zhí)行、投資業(yè)務與風險合規(guī)管理、投資業(yè)務與財務資金管理為不相容崗位。在開展不動產投資方面，保監(jiān)會要求，保險機構應根據(jù)監(jiān)管要求及投資合同等法律文件的約定，按照項目后續(xù)管理方案對項目進行管理。應持續(xù)跟蹤關注不動產投資項目的管理運作，定期評估投資風險，維護資產安全。

近年來，隨著市場化改革的不斷推進，保險資金運用市場活力和創(chuàng)新動力得到顯著提升，但部分保險機構在資金運用內部控制領域的短板和缺陷也日益凸顯，突出表現(xiàn)在內控制度不健全、運作機制不完善、內控工具手段相對滯后，執(zhí)行難以到位、股東或董事長等可能凌駕于控制制度之上等，難以適應市場化改革帶來的風險挑戰(zhàn)。有業(yè)內人士稱，行業(yè)亟須一套行之有效的內控標準，規(guī)范資金運用內部控制行為。

2015年12月，保監(jiān)會在首次發(fā)布的《保險資金運用內部控制應用指引》（第1號-第3號）中，分別對銀行存款投資、固定收益投資、股票和股票型基金投資的關鍵環(huán)節(jié)制定了內控標準和流程，將有效防范上述投資領域的主要風險和問題，比如股票投資領域的資產配置風險、內幕交易和利益輸送風險等問題。

保監(jiān)會相關負責人曾表示，該指引的發(fā)布一方面是提升全行業(yè)保險資金運用內控水平、風險管理能力和合規(guī)意識，促進保險機構合規(guī)經營，穩(wěn)健投資，防范和化解投資風險。另一方面將有利于深化保險資金運用市場化改革，強化事中事后監(jiān)管，將內部控制審計結果作為監(jiān)管依據(jù)。

今年以來，監(jiān)管層連續(xù)發(fā)出對于保險資金運用風險的警示。9月15日，保監(jiān)會保險資金運用監(jiān)管部主任任春生在召開的“大類資產配置國際論壇”上表示，保險資金運用監(jiān)管工作將繼續(xù)保持從嚴監(jiān)管態(tài)勢，扎緊制度籬笆，避免“牛欄關貓”，強化投資金融產品穿透監(jiān)管，嚴禁投資資金去向不清、基礎資產不清、風險狀況不清的產品。