上海公安機(jī)關(guān)成功破獲一起特大非法出售發(fā)票和虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案

中新網(wǎng)上海9月6日電 (記者 殷立勤)為全面貫徹落實(shí)公安部、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署、人民銀行四部委關(guān)于打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動(dòng)和公安部經(jīng)偵局“會(huì)戰(zhàn)五號(hào)”的工作要求。9月5日凌晨4時(shí)許，在公安部統(tǒng)一指揮下，經(jīng)過(guò)前期縝密偵查和周密部署，上海公安機(jī)關(guān)在北京、浙江、廣東及上海四地同時(shí)開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)，成功摧毀了一個(gè)特大危害稅收征管秩序的犯罪網(wǎng)絡(luò)。該案系近年來(lái)本市經(jīng)偵部門(mén)破獲的首起對(duì)非法出售和虛開(kāi)發(fā)票犯罪開(kāi)展全鏈條打擊的案件，也是涉案團(tuán)伙規(guī)模最大、涉案人員最多的涉稅犯罪案件。

行動(dòng)當(dāng)天，專案組會(huì)同浦東、徐匯、靜安、普陀、虹口、閔行、寶山、嘉定8個(gè)公安分局以及稅務(wù)稽查部門(mén)展開(kāi)集中行動(dòng)，一舉抓獲以楊某為首的非法出售發(fā)票團(tuán)伙成員220余名，抓獲以張某某、黃某某、謝某某、李某某等人為首的5個(gè)專事虛開(kāi)發(fā)票犯罪團(tuán)伙成員25名，抓獲不法勞務(wù)中介團(tuán)伙成員9人，搗毀非法出售發(fā)票窩點(diǎn)16處，繳獲作案使用的電腦160余臺(tái)，各類公章1000余枚，1000余家涉案公司相關(guān)資料。經(jīng)初步統(tǒng)計(jì)，該案虛開(kāi)發(fā)票金額10億余元，預(yù)計(jì)騙購(gòu)的空白發(fā)票21萬(wàn)余份，可開(kāi)票金額126億余元，可造成國(guó)家稅款損失18億余元。

2018年6月以來(lái)，崇明公安分局經(jīng)偵支隊(duì)經(jīng)縝密研判發(fā)現(xiàn)：本市部分經(jīng)營(yíng)不善的公司轉(zhuǎn)讓后，在沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的情況下，于兩個(gè)月時(shí)間內(nèi)分別對(duì)外開(kāi)具了近千萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票。公安機(jī)關(guān)在稅務(wù)部門(mén)的大力配合下，開(kāi)展分析研判和線索串并，發(fā)現(xiàn)多起手法類似且金額巨大的案件。市公安局經(jīng)偵總隊(duì)立即與崇明分局及市稅務(wù)局稽查局組成聯(lián)合專案組全面開(kāi)展偵查工作。

經(jīng)查：犯罪嫌疑人楊某原先在外地從事代理記賬、代辦公司生意，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中逐步接觸到一些職業(yè)虛開(kāi)發(fā)票的犯罪分子，在巨大利益的驅(qū)使下，楊某決定鋌而走險(xiǎn)，來(lái)到上海以“收購(gòu)公司、出售公司”為名開(kāi)展非法出售發(fā)票的犯罪活動(dòng)。

2018年3月，楊某伙同其親戚楊某文、楊某杰等3人在上海浦東、徐匯、靜安、普陀、虹口、閔行、寶山、嘉定等8個(gè)區(qū)設(shè)立10個(gè)辦公點(diǎn)，招募200余名員工，實(shí)施集中培訓(xùn)、集中住宿、集中辦公的管理模式，由業(yè)務(wù)員通過(guò)電話營(yíng)銷方式吸引客戶出售自己經(jīng)營(yíng)不善的公司，抓住客戶急于想脫手公司的心態(tài)，經(jīng)反復(fù)壓價(jià)后一般以3000-5000元的價(jià)格達(dá)成收購(gòu)價(jià)。由公司“外勤”員工聯(lián)系勞務(wù)中介公司提供“法人”和“股東”，完成工商變更，犯罪團(tuán)伙藉此獲取了對(duì)收購(gòu)公司的實(shí)際控制權(quán)。嗣后，將勞務(wù)中介公司提供的無(wú)關(guān)人員添加為被收購(gòu)公司的“辦稅員”，向稅務(wù)機(jī)關(guān)騙領(lǐng)發(fā)票并交楊某或親屬保管，楊某再根據(jù)騙領(lǐng)發(fā)票的種類(增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票)、版本(千元版、萬(wàn)元版、百萬(wàn)元版)與份數(shù)等因素，以數(shù)萬(wàn)元到數(shù)十萬(wàn)元(是收購(gòu)公司價(jià)格的數(shù)十倍)將發(fā)票及配套資料出售給職業(yè)虛開(kāi)發(fā)票犯罪團(tuán)伙。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，僅半年多時(shí)間，楊某團(tuán)伙非法獲利數(shù)千萬(wàn)元。

目前，上述犯罪嫌疑人已被公安機(jī)關(guān)依法采取刑事強(qiáng)制措施，對(duì)于涉案的上下游公司的虛開(kāi)犯罪行為，公安機(jī)關(guān)也將開(kāi)展全鏈條、全環(huán)節(jié)的打擊，徹底斬?cái)喾缸镦i鏈。